Контрольовані операції

[acontinent]

Компанія ТЦУ Консалтинг є стабільним партнером у сфері міжнародного ціноутворення та фіскального консалтингу, підтримуючи бізнесу дотримуватись вимог правових актів та мінімізувати фіскальні загрози. Одним із головних аспектів наглядового регулювання є правильне структурування та подання відповідності про моніторингові транзакції, а також створення звіту з цінового контролю. Ці матеріали мають ключову значення у доведенні відповідності комерційних умов угод правилу ринкової ціни, що дозволяє уникнути фінансових покарань та фіскальних коригувань.

1. Звіт про контрольовані операції. Звіт про регульовані транзакції є затвердженим звітом, який заповнюється фіскальними резидентами до фіскальних структур з ціллю повідомлення про операції, що підпадають під вимоги контрольованих у відповідності до законодавства. У звіті міститься детальна інформація про суб’єктів господарювання, які беруть участь в транзакціях, їх розміри, грошові параметри, партнери, застосовані підходи міжнародного ціноутворення та господарські дані, що спроможні впливати на ці операції. Цей документ є важливим для податкових органів, тому що дає змогу контролювати дотримання критерію ринкової вартості в угодах між зв’язаними структурами або суб’єктами, які здійснюють фінансові угоди з партнерами в податкових гаванях. Відсутність форми або представлення неправдивих відомостей здатне викликати істотні грошові стягнення, через це бізнес-структури, які відповідають під вимогу надання такого звіту, зобов’язані уважно перевіряти всі дані перед надсиланням.

2. Документація ТЦУ. Матеріали з міжнародного ціноутворення – це глибокий фінансовий аналіз, що охоплює доведення узгодженості економічних показників моніторингових транзакцій принципу «справедливої ціни». У цьому звіті вичерпно описуються бізнес-модель компанії, функціональний аналіз залучених суб’єктів, методологія визначення фінансового показника, застосовані дані досліджень, вибір зіставних компаній або операцій, а також економічний аналіз. Основною метою цього звіту є аргументація факту, що вартість у регульованих угодах не суперечать конкурентним цінам та не використовуються для штучного заниження оподатковуваного прибутку. Розробка цих матеріалів є обов’язковою не лише для виконання фіскальних положень, а й для забезпечення безпеки підприємства у ситуації податкових перевірок або конфліктів із податковими службами.

Формування й передача звіту про регульовані транзакції, а також документації з трансфертного ціноутворення є невід’ємною частиною фіскального нагляду для організацій, що здійснюють операції з зв’язаними компаніями або бізнес-партнерами з спеціальних економічних територій. Належне виконання законодавчих норм не лише забезпечує відповідність законодавству, а й обмежує загрози податкових перевірок та фінансових санкцій.